税理士・社労士の生成AI活用と守秘義務 名前を伏せる手順
守秘工房 ・ 最終更新 2026-10-12
このページの要点
・税理士・社労士・行政書士・司法書士には、法律で守秘義務があります。外部の生成AIに顧問先の情報を入れてよいかは、所属会の案内、顧問先との約束、事務所のルールで判断してください。このページは法律の判断をしません。
・名前や番号を記号に置き換えてからAIに渡すと、AIに渡す情報を減らせます。ただし、置き換えたから守秘義務を果たしたことになる、というものではありません。
・下で、顧問先からのメールに返信案を作る手順を、例を使って説明します。
このページで扱うこと・扱わないこと
- 扱うこと：生成AI（ChatGPT・Claude・Gemini など）で文章の下書きを作るときに、顧問先の名前や番号をAIに渡さないための、具体的な手順。
- 扱わないこと：使ってよいかどうかの法律上の判断、税務や労務の中身の判断。これらは所属会の案内や専門家の判断に従ってください。
守秘義務の条文
それぞれの士業法に、業務で知った秘密を漏らしてはならないという定めがあります。原文は e-Gov 法令検索で読めます。
| 法律 | 条文 |
|---|---|
| 税理士法 | 第38条（秘密を守る義務） |
| 社会保険労務士法 | 第21条（秘密を守る義務） |
| 行政書士法 | 第12条（秘密を守る義務） |
| 司法書士法 | 第24条（秘密保持の義務） |
専門職団体の案内に見られる考え方
生成AIについて、ほかの士業団体が公開している案内から、考え方の例を紹介します。ご自分の所属会に案内があれば、そちらを優先してください（2026年10月時点で、日税連・全国社労士会連合会・日行連・日司連が一般に公開している生成AIの指針は、見つけられませんでした）。
日本弁理士会「弁理士業務AI利活用ガイドライン」（2025年4月）
- 外部の事業者が提供する生成AIに秘密情報を入力することは、その事業者という第三者に秘密を開示することになり、守秘義務に反するおそれがある、と整理しています。
- クライアントから得た秘密情報を入力する場合は、入力した内容がAIの学習に使われるかどうかに関係なく、クライアントの合意を取るべき、としています。
東京弁護士会の会報の特集（2026年7・8月号）
- 秘密情報や個人情報を入力する場合は、入力する情報を匿名化・抽象化すること、本人の同意を取ることなどが求められる、と紹介しています。
どちらも弁理士・弁護士向けのもので、税理士・社労士などにそのまま当てはまるとは限りません。考え方の参考としてご覧ください。
実例：顧問先からのメールに返信案を作る5つの手順
架空の顧問先から、税理士事務所に届いたメールの例です。置き換えは、無料のマスキングツール「守秘マスク」に実際に通した結果です。
手順1：届いたメールを、マスキングツールに貼る
届いたメール（架空）
山田先生 いつもお世話になっております。株式会社サンプル工務店の佐藤です。 年末調整の件で、妻の扶養について教えてください。 妻の今年のパート収入は98万円の見込みです。 来月から、住所が東京都世田谷区桜丘1-2-3に変わります。 佐藤 健一 株式会社サンプル工務店 電話 03-1234-5678
手順2：置き換わった文章を、目で確かめる
【氏名1】先生 いつもお世話になっております。【会社名1】の【氏名2】です。 年末調整の件で、妻の扶養について教えてください。 妻の今年のパート収入は98万円の見込みです。 来月から、住所が【住所1】に変わります。 【氏名3】 【会社名1】 電話 【電話1】
署名に「佐藤 健一」とあるので、本文の「佐藤です」の「佐藤」も隠れています。一方で、金額（98万円）はそのままです。守秘マスクは、初期設定では金額を隠しません（相談の中身として必要なことが多いため）。隠したいときは、貼る欄の下の「見つける項目と、必ず隠す言葉」を開いて「金額」にチェックを入れるか、その部分を選んで隠します。
手順3：AIに相談する
置き換えた文章をコピーして、「この相談への返信案を、丁寧な文で作ってください」などと頼みます。AIの返事も、【氏名2】様のように記号のままで返ってきます。
手順4：AIの返事を貼って、元に戻す
【氏名2】様 → 佐藤様 【会社名1】の住所変更の届出も… → 株式会社サンプル工務店の住所変更の届出も…
手順5：中身を確かめてから送る
AIの返事は、税務や労務の中身が正しいとは限りません。必ず先生ご自身が中身を確かめ、直してから送ってください。
名前を伏せても残る情報
記号に置き換えても、文の中身から顧問先が分かってしまうことがあります。
- 業種＋地域＋金額の組み合わせ：「世田谷区の工務店で、売上が○億円」のように重なると、絞り込めることがあります。
- 珍しい事情：相続人の人数や続柄、特殊な事業内容、時期がはっきりした出来事など。
- 個人番号・口座番号：マスキングツールで置き換えられますが、そもそもAIに渡す文章に入れない運用にするのも一つの方法です。
相談に要らない部分は、置き換えるより消すほうが確実です。
事務所のルールの例
事務所で決めておくと迷わずに済みます。次の表は考え方の例です。実際の線引きは、所属会の案内や顧問先との約束に合わせて決めてください。
| 区分 | 例 |
|---|---|
| AIに入れない | 個人番号、口座番号、健康や家族の事情など特に配慮が要る情報。顧問先がAIの利用を断っている案件。 |
| 置き換えれば検討する | 顧問先とのメールの返信案、議事録の要約、案内文の下書き（名前・会社名・住所・電話などを記号にしたうえで）。 |
| そのまま使ってよい | 制度の一般的な説明、公開されている情報の整理、顧問先の情報を含まない文章。 |
守秘マスクを試す（無料）
守秘マスクは、ブラウザの中だけで動く無料のマスキングツールです。インストールも登録もいりません。貼った文章はどこにも送られず、インターネットにつながらない状態でも動きます。
顧問先ごとに名前を辞書として貯めておける機能や、Word・Excel・PDF をそのまま読み込める機能は、有料版として準備しています（2026年12月に BOOTH で発売予定）。
すべての個人情報を必ず見つけられるわけではありません。AIに貼る前に、必ず目で確かめてください。「文章を送っていないか」を自分で確かめる方法は、AIに貼る前の個人情報マスキング やり方と限界で説明しています。